DOTAZY NA TÉMA DPH

Odpočet DPH

Dobrý den, Pokud plátce DPH koupí službu ze třetí země, která by měla být s nárokem na odpočet, ale dodavatel odmítá vystavit fakturu, musí plátce DPH odvést aniž by si nárokoval odpočet nebo se dá situace vyřešit jiným způsobem? Děkuji

---

Odpočet DPH

Dobrý den, prosím o informaci, zda podnikatel, jehož hlavní podnikatelskou činností jsou inženýrské činnosti a související technické poradenství,který je registrován jako plátce DPH podle & 6f odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o DPH může uplatnit odpočet daně pro jinou činnost, a to pro činnost zemědělského podnikatele dle & 2f odst.6 zák.č. 252/1997 Sb. o zemědělství ve znění pozdějších předpisů. Jednalo by se o nákup zemědělského traktoru a s tím související zemědělské technika za účelem zemědělské činnosti - hospodaření na pozemku o rozloze cca 3 ha. Upozorňuji, že ze zemědělské činnosti nebyly a nejsou žádné příjmy.

---

---

Faktura pro neplátce DPH

Dobrý den, mám v plánu si pronajmout od firmy spol. sro prostor k podnikání. Nebudu plátcem DPH. Pronajímatel mi tedy musí vystavit každý měsíc fakturu na nájem bez DPH? Jak je to se zálohami na energie? Ve smlouvě jsou uvedeny měsíční zálohové platby bez DPH. Zálohy platím stejně jako nájem bez DPH nebo s DPH jako neplátce? Jak je potom pronajímatel fakturuje? Děkuji za odpověď.

---

Plátce DPH a daňový doklad

Plátce DPH prodává databázi zákazníků. Vydaná faktura musí být danový doklad? DPH, které plátce odevzdá si kupující odečte, takže stát získá 0. Přesto se domnívám, že na sjednanou částku musí být připočítané DPH. Děkji za odpověď.

---

DPH při prodeji motorky

Dobrý den, chtěla bych se zeptat: motorka - rok pořízení 2014 koupena do podnikání fyz.osobě, která vede účetnictví. Byla to koupě za hotové s odpočtem DPH. Pokud chce majitel - podnikatel prodat motorku fyz.osobě, jaké jsou jeho povinnosti co se týče daně atd.? Děkuji

---

Fakturace německému odběrateli

Prosím o zodpovězení tohoto dotazu: OSVČ registrovaná v ČR k dani, DPH, soc. a zdrav. pojištění, pracuje celý rok v Německu, vykonává servisní, zámečnické a montážní práce pro německého odběratele. Zakoupil si u nás v ČR filtr, který bude potřebovat ke své práci v Německu. Filtr přefakturoval svému německému odběrateli. Může si uplatnit u nás odpočet DPH?

---

Identifikovaná osoba

Dobrý den, jsem OSVČ, neplátce daně. Přijala (koupila) jsem službu od zahraniční společnosti - konkrétně se jedná o službu Google Adwords se sídlem v Irsku. Tato služba umožňuje zobrazování reklam. To se stalo v lednu a v dubnu 2016. Od června jsem identifikovaná osoba. Z této skutečnosti pro mě plyne povinnost při každém nákupu služby podávat jednou měsíčně do 25. dne následujícího měsíce podávat Přiznání k DPH. Otázka zní: Jak mám podat Přiznání k DPH za leden a duben 2016? Mám jej podat stejným způsobem jako "řádné", akorát tam zaškrtnu "dodatečné" a napíšu za který měsíc? Druhá otázka zní: do kdy musím doplatit DPH? Na FÚ pod který spadám mi nejsou schopni poradit a odkázali mě na specialistu na DPH FÚ v krajském městě, kam se nemohu dovolat. Předem děkuji za odpověď.

---

Stanovení DPH

Dobrý den, chtěla bych se zeptat, když mám daň na výstupu: 1) Společnost dodala do Maďarska zboží s montáží občanovi - panu Kramárovi za cenu 117 350,- 2) Dále dodala zboží s montáží do Belgie společnosti BE, která je registrovaná k dani, za 249 333,- 3) Společnost poskytla rehabilitaci panu Bagajovi, který žije na Slovensku a není osobou registrovanou k dani, v provozovně ČR- cena 500,- mám pravdu, když říkám, že 1) a 2) bude osvobozeno a první případ spočítám jako 500x0,1736?

---

Mezinárodní fakturace

Dobrý den, chci se informovat, jak mám fakturovat přepravu jakožto zasilatel fyzické osobně na slovensko. Jsem plátce DPH v Česku, přeprava byla uskutečněna z Čr do USA pro slovenského zákazníka pomocí najatého dopravce. Ten mi přepravu vyfakturoval dle § 69 bez DPH. Jak fakturuji já slovenskému klientovi? Děkuji

---

Faktura z Německa

Dobrý den,přišla nám faktura z Německa na službu provedenou tamtéž. Prosím o radu ohledně uplatnění DPH. Děkuji za odpověď

---

---

Plátci DPH

Dobrý den, nakupuji zboží ze zemí EU za účelem dalšího prodeje. Nejsem plátce DPH ani osobou identifikovanou k dani. Hlídám si abych nepřekročila limit 326 000 Kč bez daně. Jen mě nyní zaskočil jeden dodavatel, který mi poslal současně s dodávkou zboží dvě faktury. Jednu fakturu za zboží a druhou s cenou dopravy. Na faktuře za zboží je uvedeno DPH, což je podle mě v pořádku, ale na faktuře za dopravu je u DPH uvedená sazba DPH 0 %. Jedná se o fakturu z Anglie. Je to takto v pořádku a nemusím se registrovat jako plátce DPH či osoba identifikovaná k dani, nebo jsem něco prošvihla? Děkuji za odpověď. Hezký den, Jiřina

---

Nájem nemovité věci neplátci

Dobrý den, moc děkuji za odpověď na můj dotaz, ale prosím ještě o upřesnění na otázku jak postupovat, když dojde k situaci, že pronajímatel je plátce DPH a nájemce plátcem DPH není. Zda i v tomto případě se pronajímatel může rozhodnout, že z příjmu od nájemce - neplátce DPH - bude DPH "dobrovolně" odvádět nebo zda tento postup nelze uplatnit??? a musí použít krácení DPH koeficientem?? Děkuji za odpověď, Zemanová.

---

Vyplnění daňového přiznání

Česká firma, která je registrovaná k DPH na Slovensku(má slovenské DIČ pro DPH) pořídila kupní smlouvou garážové stání v Bratislavě. Firma podává měsíční přiznání DPH z plnění na Slovensku. Tedy DPH z plnění přijatých nebo uskutečněných se slovenským DIČ DPH vypořádává na Slovensku. Garážové stání pořídila firma na slovenské DIČ DPH za cenu bez DPH 10 000,-Eur. Toto by měla tedy vypořádat na Slovensku.Uplatní se na toto plnění reverse charge? Na jaké řádky mám toto plnění zařadit? Firma je plátcem DPH dle §69 odst.12 písm.c) zákona 222/2004 Z.z. o DPH

---

Sazby DPH

Dobrý den, Dodavatel montážních prací (nový kotel) v bytovém domě vlastněném s.r.o. fakturuje s přenesenou daňovou povinností s uvedenou sazbou DPH na dokladu 21%. Výši sazby zdůvodňuje již v minulosti udělenou pokutou od FÚ v obdobném případě, kdy byla uplatněna sazba 15% a FÚ tvrdil, že v případě, kdy se byty používají pro podnikatelskou činnost (jsou pronajímány firmou) je správná sazba 21%. Já se domnívám, že tento postup nemá žádnou oporu v zákoně a správná sazba je ve výši 15%. Mohu požádat o názor? Děkuji. Daniela

---

Údaje z kontrolního hlášení

Rád bych se zeptal na novou věc s kontrolním hlášením. Stát bude mít možnost zkontrolovat odběr zboží(nákup) na které není uplatněn odpočet dph (nespáruje se doklad) v momentě že protější strana ho nazaúčtuje. Například fyzická osoba jezdí nakupovat do makra na firemní kartu . V současné době toto nikdo neřešil. Nevznikne tímto nový tlak na firmy ohledně státu, že nakupují a nedávají doklady do evidence či nestanouli se rovnou terčem nekalých praktik při dohledatelnosti vazeb nákup - prodej ?

---

Osvobození DPH u pronájmu

Dobrý de, prosím vás potřebuji se zeptat: Pronajímatel je OSVČ, plátce DPH, pronajímá nebytové prostory v bytovém domě. Nyní uzavřel nájemní smlouvu s OSVČ, která je neplátcem DPH.Je příjem z tohot nájmu plněním, které je osvobozeno od DPH nebo se může rozhodnout, že bude z příjmu z nájmu odvádět DPH?? A uplatňovat si nárok na odpočet DPH spojený s tímto pronájmem. Děkuji za odpověď,

---

Termín kontrolního hlášení

Dobrý den, jsem právnická osoba - čtvrtletní plátce DPH. Chtěla bych se zeptat na podání kontrolního hlášení. Podle paragrafu 101 c (a) Je plátce povinen podat kontrolní hlášení pokud uskutečnil zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku nebo přijal úplatu přede dnem uskutečnění tohoto plnění (b) přijal zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku nebo poskytl úplatu přede dnem uskutečnění tohoto plnění.Pokud jsem čtvrtletní plátce DPH - a uskutečním plnění v jakémkoli měsíci - musím za tento měsíc podat kontrolní hlášení. A pokud příjmu nějaké plnění - take hned za ten daný měsíc, pokud příjmu plnění musím podt kontrolní hlášení? Nebo kontrolní hlášení stačí podat za čtvrtletí. Děkuji

---

Údaje faktury a DPH

Dobrý den, chtěla bych se Vás zeptat na dotaz ohledně vystavování faktur. Přišla nám faktura s datem vystavení 23.3. a s DUZP 24.3. - jedná se o dodávku materiálu. Paní účetní z firmy od dodavatele tvrdí, že daň. doklad je správně. Naše paní účetní a daň. poradce jsou však toho názoru, že takto fakturu vystavit nelze. Jaký je prosím Váš názor? Lze uznat fakturu s datem vystavení před DUZP? Děkuji za odpověď.

---

Motocykl a DPH

Dobrý den jsem soukromá osoba nepodnikatel, zakoupil jsem ojetý motocykl v Německu, uhradil cenu v Eurech (i s DPH), mám dotaz, lze požádat o vrácení rozdílu daně v Německu(19%) a ČR(21%)? Předem děkuji

---

Faktura za služby ze zahraničí

Prosím o radu. Mám přijatou fakturu za služby od firmy Google která sídlí v Irsku. Částka je 4000kč a na faktuře není uvedeno DPH. Jakým způsobem mám doúčtovat DPH? Mám z částky vypočítat DPH a vyplnit v daňovém přiznání? Existuje na to nějaká speciální kolonka ve formuláři? Děkuji vám, J. Slavíčník.

---