Daňové poradenství

DOTAZY V SEKCI: DANĚ

registrace plátce DPH v SR

Dobrý den, chtěla bych se zeptat. Dodáváme zboží do SR v plastových obalech. Máme povinnost platit slovenské firmě (obdoba české firmy Eko-kom) poplatky za likvidaci těchto obalů. Firma nám zaslala fakturu za první čtvrtletí i se slovenskou daní. Máme povinnost registrovat se k DPH na Slovensku. Pokud ne, máme uplatnit systém revers charge. Děkuji za odpověď Novotná

---

vyplnění přiznání k DPH

Dobrý večer pane Dytrich.Mám problém.Podnikatel FO,plátce DPH poskytuje zprostředkování služeb v reklamě,tzn,že zajišťuje firmám vydání inzerce, vydání vizitek atd.Teď jedné firmě zproztředkovala inzerci na Slovensku.Obdržela jse fa přijatou za tuto službu,ale bez DPH, přesto, že jsou plátci DPH. Nevím, jak uvádět v přiznání k DPH. Na jakém řádku.Já bych to nikde neuváděla, zapsala bych fa jako zapisuji neplátce. Nebo se musí zahraniční služby pro nás zapisovat do nějakého řádku? V DPH přiznání je nákup zboží, zakoupení dopr.prostředku v zahraničí atd.,ale zprostředkování služeb jsem tam nenašla.Děkuji za odpověď Marie

---

---

prodej cenin

Pane doktore, ještě se na Vás obracím s dalším dotazem: maloochodní prodejna prodává poštovní známky s marší 4%. Kupuje je od České pošty. Například nakoupí poštovní známky za 5.100,- Kč a zaplatí 4.896,- Kč a prodá je za 5.100,-Kč. Nejedná se ze strany maloobchodu o zprostředkovatelskou činnost, a neměla by být z této provize odváděna FÚ DPH v základní sazbě 19% a ve vazbě na a to by vznikl i nárok na odpočet daně? Ve skutečnosti by byla daň z provize přiznána a současně v daňovém přiznání stejná částka odečtena. Nevím, zda je můj názor správný. Mnohokrát děkuji za odpověď. Marie Volfová, Ražíce 28

---

darování

Pane doktore, mám ještě jeden dotaz. Firma s.r.o.poskytne dar (zboží školní potřeby)Dětskému domovu. výdej ze skladu zboží budu účtovat v ceně pořízení Md 543 Dal 132 zboží Md 543 Dal 1326 naklady s poř.zboží(clo) Md 543 Dal 343 DPH bude odvedena FÚ. Teď nevím, jak dále budu postupovat s prodejní cenou. V prodejní ceně bude hodnota daru přes 5.000,-. Nebo proúčtuji jen vyskladnění zboží výše uvedený postup. A v darovací smlouvě uvedu 5.OOO,- Kč, a při předání zboží dáme obdarovanému výdejku v prodejní ceně 5.000,- Kč? Děkuji Vám za odpověď. Marie Volfová, Ražice 28

---

daňová uznatelnost nákladů

Vážený pane doktore, mnohokrát Vám děkuji za rychlou odpověď ohledně pořadání reprezentace zboží a s tím spojenými náklady. Nevím bude-li FÚ akceptovat znění § 24, odat. 2, písm. zc), aby tyto doklady uznal daňovými. Evidenci zúčastněných bude provedena s jejich vlastnoručním podpisem, tržby z této akce také snadno z evidujeme. Ptala jsem na FÚ přímo na kontrolním oddělení, a bylo mě sděleno, že by uznali jen pronájem. Tak nevím, proč je znění výše uvedeného § v ZDP. Dále mě řekli, že se mohu obrátit na daňového poradce, nevím jaký by to mělo smysl, když by přišla kontrola z FÚ, a náklady by jako daňové neuznala. Pane doktore, nemohl byste ještě prověřit výše uvedený § 24, odst.2, písm.zc) na ministerstvu financí, jaký tam mají názor? Předem Vám mnohokrát děkuji. Marie Volfová, Ražice 28

---

výdaje na provoz auta

Dobrý den. Vedu si jako soukromá podnikatelka knihu jízd. Chci se zeptat, zda i km pro soukromou jízdu, ne pracovní, se zahrnuje do účetnictví. Děkuji

---

účtování o daru

Dobrý den, obracím se na Vás s žádostí o pomoc při vyřešení tohoto úkolu: S.r.o. darovala místní škole odepsaný dlouhodobý majetek. Byla sepsána darovací smlouva, majetek oceněn na 15000,- Kč. Zůstatková cena tohoto majetku je 0,-Kč. DPH z částky 15000,- bylo odvedeno /doklad o použití/. Prosím o sdělení, jak tento případ zaúčtovat v účetnictví. Děkuji Vršecká

---

nárok na sociální dávky

Dobrý den, máme na vás dotaz. Mzda mého partnera je 8 500 Kč hrubého, já pobírám rodičovský přízpěvek který je 7 600 Kč, máme ročního syna, nájemné činí 6 711 Kč. Máme nárok na nějakou sociální pomoc? S těmito penězi se nedá vyžít a paní na sociálce nám řekla že s tímto příjmem nemáme šanci na nějaký přízpěvek, je to opravdu možné? Moc děkujeme za odpověď S pozdravem Smržová, Švehla

---

sazba DPH

Jaká sazba DPH bude použita při zhotovení kanalizační a vodovodní přípojky od hlavního řadu k rodinnému domu pro sociální bydlení.Uskutečnění zdanitelného plnění bylo 1.4.2008.Část přípojky je na veřejném pozemku a část na pozemku vlastníka. Josef Kůs

---

přecenění OP

Dobrý den, opravné položky k pohledávkám v EUR, které byly vytvořeny v roce 2006, mám v roce 2007 přecenit k 31.12.2007 a rozdíl z přecenění zaúčtovat na účty kuzových rozdílů nebo na účet 558? děkuji za odpověď

---

---

náklady na chůvu

Dobrý den, jsem OSVC. Manželka je na mateřské dovolené a začala pracovat na poloviční úvazek. Po dobu její pracovní doby najímáme přes agenturu chůvu. Můžu náklady na chůvu zahrnout do svých nákladů na podnikání (pokud by jsme nenajmuli chůvu musel bych zůstat s dcerou doma sám...)? Děkuji za odpověď.

---

výdaje procentem a náhrada za soukr.vozidlo

Dobrý den,jsem OSVČ a používám k podnikání vlastní os.automobil který není na firmu,platím silniční daň,uplatnuji paušální náklady 60%,mohu ještě k tomu uplatnit náklady za používání auta dle ujetých km za účelem podnikání?Děkuji za odpověď.

---

odpočet DPH na přelomu roku

Dobrý den,měla bych dotaz týkající se správného uplatnění DPH. Pokud podnikatel, který účtuje v daňové evidenci (tedy dříve v jednoduchém účetnictví) uplatňuje nárok na odpočet DPH v měsíci, kdy fakturu obdržel, nebo podle datumu uskutečnění zdanitelného plnění, které je uvedeno na faktuře? Jedná se mi hlavně o přelom roku, tzn. pokud podnikatel obdrží fakturu v lednu, ale na ní je datum uskutečnění zdanitelného plnění prosinec.Předem děkuji za odpověď.

---

vyúčtování srážkové daně

Dobrý den, musím podávat Oznámení plátce daně o dani z příjmů vybírané srážkou, VŽDY s úhradou daně podle §38d) odst.3 ZDP? tedy musím to oznámení podávat s každou odvedenou srážkovou daní?

---

odpočet DPH

dobrý den, v roce 2007 jsme jako plátce DPH zaplatili zálohu plátci DPH na ubytování zaměstnanců, které se ale uskutečnilo až v roce 2008. Na daňovém dokladu je uvedeno zdanitelné plnění 2008, ale sazba daně 5%, a zúčtovaná záloha také s 5% DPH. Chci se v této souvislosti zeptat, zda je možné, uplatnit odpočet ve výši uvedené DPH, pokud ho dodavatel nechce opravit. Děkuji

---

odpočet DPH

dobrý den, v roce 2007 jsme jako plátce DPH zaplatili zálohu plátci DPH na ubytování zaměstnanců, které se ale uskutečnilo až v roce 2008. Na daňovém dokladu je uvedeno zdanitelné plnění 2008, ale sazba daně 5%, a zúčtovaná záloha také s 5% DPH. Chci se v této souvislosti zeptat, zda je možné, uplatnit odpočet ve výši uvedené DPH, pokud ho dodavatel nechce opravit. Děkuji

---

zajištění daně

Dobrý den, Jsem povinnen srazit zajištění daně poplatníkovi uvedeného v §17 odst. 4 ZDP ve výši 10% z příjmů ze zdrojů na území ČR podle §38e odst.2 b) ZDP,když platím jeho dodavatelskou fakturu. Děkuji.

---

převod prostředků pro osobní spotřebu

Dobrý den, jak zaúčtuji v DE částku vyšší jak 500.000,- , když jsem provedl převedení částky z podnikatelského účtu na soukromý. Můžu tuto částku zaúčtovat jako osobní spotřebu nebo se to dá provést i jinak jako výběr z účtu + průběžné položky.Děkuji

---

odvod DPH při prodeji majetku

Dobrý den, poplatník vedoucí DE, přerušil činnost k 29.2.08, je plátcem dph, v evidenci drobného dlouhodobého majetku má váhu za PC 7 tis. Kč. Prodal ji 31.3.08 za 5 tis.Kč musí odvést DPH? Pokud by ji vyřadil z majetku před 29.2.08 tak si mylsím že ne. Děkuji za odpověď

---

odpočet úroků z úvěru

Dobrý den, mám dotaz z oblasti odečtu úroků ze stavebního spoření do daňového přiznání. Paní splácí úvěr na bytové potřeby, není ale přímo vlastníkem bytu, dodala potrvrzení od družstva, že je jejím členem, který je vlastník bytu a že je jejím nájemcem,má tam trvalý pobyt a právě jelikož vyrovnala všechny závazky k družstvu družstvo potvrzuje realizaci převodu do jejího vlastnictví.Může si úroky u úvěru na bytové potřeby za rok 2007 odečíst v daňovém přiznání i když v roce 2007 bylo vlastníkem družstvo a ona jen jejím členem? Děkuji za odpověď.

---